为了加强审计项目计划管理，整合审计资源，切实发挥审计机关的整体效能，根据《江西省审计厅审计项目计划管理办法》，结合我局实际，制定本办法。

一、审计项目计划管理的指导思想与目标任务

审计项目计划管理的指导思想是：坚持统筹全局、求真务实、探索创新，服务和服从于审计工作“围绕中心、服务大局”的总体目标。

审计项目计划管理的目标任务是：整合审计资源，股学管理计划，扩大审计覆盖面，突出审计重点，促进成果利用，更好地发挥审计监督的整体效能。

二、计划管理的主要内容和基本原则

审计项目计划管理的主要内容包括审计项目计划的编制、下达、执行、调整、检查、考核和综合分析。

审计项目计划管理实行统一领导、分级负责原则。

三、编制计划的原则和要求

编制计划遵循突出重点、分类编制、综合平衡、统一下达原则。

在编制审计计划前，要求深入了解当前经济运行管理体制，重点了解党委政府和人民群众关注的热点难点问题，掌握上级审计机关的业务工作思路和行业审计计划安排。

在所属的审计管辖范围内，将被审计单位划分成一类重点被审计单位（审计机关应对其进行每年一审），二类重点被审计单位（审计机关应对其进行两年一审），三类一般性被审计单位（审计机关对其进行两年以上审计一次）。

四、编制及下达计划的程序

本局审计项目计划，每年一季度前经局长办公会议审定后，印发各承担股室执行。具体编制程序如下：

（一）上级审计机关统一组织项目，根据上级审计机关下达的统一组织审计项目计划确定，原则上按上下对口的原则确定责任单位。省厅下达计划前，由相关业务股室提出落实方案、组织方式等。

（二）经济责任审计项目，由经济责任审计股统一接受委托，并会同分管审计项目计划的局领导提出初步落实意见，报局长办公会审定。

（三）领导交办和部门委托的审计项目，根据县委、县政府的书面通知和有关部门的委托要求，由局长办公会审定，并考虑审计资源状况、人员的胜任能力、办理的时限要求等，并落实到具体承办股室。

（四）授权审计项目，年度内需省厅授权审计的省属单位（项目），经局长办公会审定后统一向省厅书面申报。

（五）本局自行安排审计，采取“自上而下”的管理模式，即根据财政预算执行的审计调查情况，确定对本级预算执行有重大影响的部门或单位的财政、财务收支审计项目和专项资金审计项目。局长办公会讨论决定后，由相关股室提出落实方案，拟定审计目标、审计范围和重点等。

五、计划的执行和调整

审计项目计划一经下达，必须认真执行，确保按时完成。各业务股室收到局下达的审计计划后，编制《审计项目实施计划表》，交局办公室备查。局办公室根据审计项目实施计划检查验收审计项目档案。

各股室每月25日前，向局办公室报《审计项目计划执行情况表》，办公室汇总项目计划执行情况后，于次月10日前书面将计划执行情况报局长。

各股室确要调整项目计划或项目实施计划，应当填写《调整审计项目计划（实施计划）审批表》报分管局领导同意后，交局办公室呈报局长，经局长或局长办公会议审批，方可调整审计项目计划或项目实施计划.

六、计划的检查考核和综合评价

审理股负责对审计项目计划执行情况进行考核，考核结果纳入局对各股室的年度综合目标考核。

局办公室每年对审计项目计划的编制、组织执行、实施效果进行系统分析和综合评价，于次年1月底前向局长提交上年审计项目计划执行综合评价报告。

本办法自印发之日起施行，由局办公室负责解释。